Capire le imposte sulle vendite per la vostra attività su Shopify

Cosa sono Imposte sulle vendite?

L'imposta sulle vendite negli Stati Uniti è un'imposta pagata a un ente governativo locale (statale o locale) per la vendita di determinati beni e servizi. Queste leggi prevedono che il venditore raccolga i fondi per l'imposta dal consumatore al momento dell'acquisto. Il venditore è poi tenuto a versare le imposte sulle vendite raccolte alle autorità fiscali statali o locali. Per i grandi rivenditori "Brick and Mortar" (come WalMart) capire in quale giurisdizione raccogliere e versare le imposte sulle vendite è semplice. Il punto vendita è il luogo in cui l'acquirente acquista fisicamente la merce, ovvero lo Stato (o la città locale) del negozio in cui è stato effettuato l'acquisto.

Per i venditori online (e-commerce), di solito non esiste un negozio fisico in cui è avvenuto l'acquisto. Nella maggior parte delle giurisdizioni fiscali, l'imposta sulle vendite per le vendite online è basata sulla destinazione, il che significa che la transazione è probabilmente tassabile nello Stato (o nella città locale) in cui l'ordine è stato SPEDITO. Questo tende ad allarmare i venditori online, perché su scala ridotta gli ordini possono essere spediti in molte giurisdizioni diverse.

Come si può intuire, si tratta di un settore molto complesso per i venditori online. Di conseguenza, le domande relative alla conformità dell'imposta sulle vendite sono sicuramente tra le più Domande frequenti che riceviamo come azienda.

Dove devo adempiere alle imposte sulle vendite?

In qualità di venditori di e-commerce, è necessario conformarsi alle giurisdizioni per le quali si dispone di NEXUS. Nexus è un termine fiscale che significa essenzialmente presenza. I due tipi di nesso sono NESSO FISICO e NESSO ECONOMICO.

Che cos'è il nesso fisico?

Physical Nexus si concentra sulla PRESENZA FISICA presenza della vostra attività. Alcuni esempi comuni per i venditori online sono:

  • Posizione del proprietario - Questo include il luogo in cui i proprietari si trovano fisicamente e da cui operano.
  • Inventario - Questo include tutti gli Stati in cui avete un inventario fisico (magazzino, FBA, 3PL, ecc.).
  • Spazio ufficio - Sono compresi gli uffici (in affitto o di proprietà) in cui si svolgono le operazioni.
  • I dipendenti - Questo include il luogo in cui si trovano i vostri dipendenti W-2. Di norma non sono inclusi i contraenti indipendenti, compresi quelli che vivono all'estero.

Che cos'è il nesso economico?

L'intento del nesso economico è che le autorità fiscali generino entrate dall'imposta sulle vendite, anche se i venditori di e-commerce non hanno una presenza fisica nel loro Stato. Per semplificare, il nesso economico comprende Stati per i quali non avete una presenza fisica ma avete un volume di vendite elevato.

Sfortunatamente, ogni Stato ha le proprie regole e quindi è necessario fare molte ricerche e conoscenze per diventare e rimanere conformi. Fortunatamente, la maggior parte degli Stati ha adottato regole simili, che vi presenteremo. Anche se queste regole simili sono state adattate, raccomandiamo a tutti i venditori di e-commerce di analizzare molto attentamente il rischio di nesso economico.

La maggior parte degli Stati con nesso economico ha adottato le seguenti soglie per gli ultimi 12 mesi:

  • 200 transazioni di vendita - Ciò significa 200 ordini consegnati nello Stato nei 12 mesi precedenti.
  • Oppure $100K di vendite lorde totali nei 12 mesi precedenti.

Se una di queste regole non viene rispettata, lo Stato considera il venditore come avente un nesso economico e tecnicamente richiede che il venditore sia conforme all'imposta sulle vendite per il futuro.

Ho un Nexus, cosa comporta la conformità all'imposta sulle vendite?

Se si stabilisce che si ha un nexus e si deve essere conformi all'imposta sulle vendite in una giurisdizione, è necessario registrarsi presso tale giurisdizione per acquisire un'autorizzazione. Permesso per l'imposta sulle vendite (Alcuni Stati hanno un nome diverso per questo, ma è essenzialmente lo stesso per ogni Stato).

Una volta in possesso di un'autorizzazione statale per le imposte sulle vendite, siete tenuti ad addebitare le imposte sulle vendite ai vostri clienti che spediscono i loro ordini nello Stato. Siete quindi tenuti a rimettere (pagare) le imposte sulle vendite raccolte allo Stato in cui siete registrati. Ad esempio, se si dispone di un'autorizzazione per l'imposta sulle vendite a NY, si è generalmente tenuti ad addebitare le imposte sulle vendite a tutti i clienti che NAVI A NY. Quindi siete obbligati a versare allo Stato di New York le imposte sulle vendite raccolte.

Le imposte sulle vendite e le IVA la stessa cosa?

Si tratta di due tipi di imposte distinte e separate. Sono simili in termini di calcolo, ma la "Sales Tax" si riferisce tipicamente alle autorità fiscali statali e locali degli Stati Uniti, mentre l'IVA si applica alle vendite che avvengono al di fuori degli Stati Uniti.

I consigli dei commercialisti dell'e-commerce

Come si può intuire, le imposte sulle vendite possono essere estremamente complesse. Il nostro consiglio è quello di consultare un professionista delle imposte sulle vendite specializzato in commercio elettronico.

Parola chiave, SPECIALIZZAZIONE.

Molti commercialisti sono generalisti e potrebbero non capire la vostra attività, il che può creare un rischio significativo per l'imposta sulle vendite. Andreste dal vostro medico di base a chiedere informazioni sulle carie? (NO!) Allora perché dovreste andare dal vostro commercialista di fiducia e chiedergli informazioni su questioni fiscali specifiche del commercio elettronico?

Chi siamo

The Ecommerce Accountants è uno studio contabile specializzato in imprenditori del settore Ecommerce, tra cui venditori Amazon, venditori Shopify, Digital Marketers, Dropshippers, marchi di criptovalute e molto altro ancora! I nostri servizi comprendono la contabilità, la conformità alle imposte sulle vendite, la conformità alle imposte sul reddito, la pianificazione delle imposte sul reddito e i servizi CFO.

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